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現金為王的獲利模式：用「現金概念」做事，錢就會自己流進來

為了解決執業執照到期的問題，作者JohnTennent 這樣論述：

哪些做事方法會害公司現金銳減？怎麼做事可以讓股東領紅利、員工拿獎金，公司永續經營一直有錢？從主管到基層，每個人都得用到的「現金概念」，本書幫你輕鬆學會。 　　為什麼你這樣努力做事，反而害公司缺現金？ 　　．提前採買原物料，以免庫存告罄；　　．貨架上維持大量成品，以備客戶臨時下單；　　．容許客戶長期賒帳，維持他們的忠誠度；　　．迅速付款給供應商，認為對方會因此服務更好。 　　大部分的人會說「我又沒看到財報，公司有沒有現金與我無關」，但事實上：做事沒有現金概念，導致公司沒錢，首先影響的就是工作者的薪資、福利、獎金、升遷。本身是會計師、也是企管顧問，並替英國《經濟學人》撰稿的作者約翰．鄧南特告訴

你： 　　「公司的現金是否夠豐沛，跟財報無關，只跟大家的做事習慣有關」 　　只要學會用「現金概念」做事，你就會知道這些情況該怎麼辦── 　　業務方面——　　你會用現金來估算業績嗎？　　你能預估哪幾個月的營業額會偏低嗎？　　會衝業績，有留意過公司還有多少現金未收到嗎？　　促銷時抓多少折扣，公司還是有利可圖？ 　　財務方面——　　你能算出公司需要多少營運資金嗎？　　怎麼預測公司何時最缺現金？　　能看出哪個客戶的公司可能出問題嗎？　　如何快速估算公司的加權平均資金成本（利息負擔）？　　如何用簡單數學得知公司最理想的財務槓桿比例？ 　　如果你負責採購——　　如果要提前採購，首先你得觀察哪兩個簡單要件？

　　你會算出「經濟訂購量」嗎？　　你知道「努力完成年度計畫」也會害公司沒錢嗎？　　簡化庫存的四大要領是？ 　　如果你是事業單位主管——　　產能利用率不能100％，多少才適當？　　怎麼跟銀行打交道？　　貸款、透支、發票代收、租賃等融資手段的運用時機是？　　公司需要現金，找貸款還是找股東，資金成本比較低？　　很多單位共用一個銀行帳戶或各有帳戶，哪個好？　　你能算出公司維持多少現金叫剛好嗎？ 　　本書還有許多實用表格，只要按部就班填寫，你就能成為最有現金概念的優秀人才： 　　．現金流預測表──填完便知公司真正績效。　　．每月銷售額收款表──別只顧衝業績，也該掌握能真正收到多少現金。　　．每日預測表─

─這表請財務與老闆每天看，幫你短期預測、監督現金流。　　．新計畫的營業額現金流預估──用數字來支持你的想法　　．成本分攤表──幫你估算新產品的獲利能力，是占用資源還是有所貢獻？ 　　「現金概念」不是只有主管才必須培養，作者指出：只有當公司所有人都投入參與現金管理並以現金概念做事，才能產生明顯的現金流優勢，否則公司就算損益表顯示獲利，也是沒錢（庫存都躲在資產負債表裡頭，未攤提的成本太多）；業績再好，也是枉然（應收帳還沒收到、應付帳已經到期）。 　　用「現金概念」做事並不難，只要在各自的工作崗位上，隨時留意公司的借貸成本、應付帳款日期、庫存採買時機、注意應收帳款等，都算。 　　無論你是公司經理人、

部門主管還是基層員工，本書將助你培養一顆與工作息息相關的現金管理腦袋，更是你輕鬆搞懂公司財務的最佳入門書！ 作者簡介 約翰．鄧南特(John Tennent ) 　　英國《經濟學人》暢銷作家。 　　執業會計師，也是英國Corporate Edge 企管顧問公司共同創辦人。其著有《財務管理指南》(Guide to Financial Management) ，也是《企業模型指南》(Guide to Business Modelling)的共同作者。 譯者簡介 林奕伶 　　外文研究所畢業，曾任電視台國際新聞編譯、國際通訊社財經新聞編譯，現為自由譯者。譯作有《真希望我第一次買股票就知道這些事》、《為

什麼練習100分，結果50分？》、《我能猜到什麼會爆紅》、《FBI這樣學套話》、《FBI教你讀心術》、《哈佛人這樣學行銷》、《善意的力量》（以上皆大是文化出版）。